(Whatsapp/Telegram/Viber)
Whatsapp/Telegram/Viber +62 811 879 7070
Запросы на почту
Email info@indonesia-trade.ru

Налоги в Индонезии


Налоговая система Индонезии

Налоги в Индонезии

Григорий РябцевМеня зовут Григорий Рябцев – специализируюсь на бизнесе и экспорте – импорте товаров в Индонезии. В этой статье я расскажу о налоговой системе в Индонезии


★ Консультация по бизнесу в Индонезии:
☏ +62 811 879 7070 (Whatsapp, Viber, Telegram)
@ info@indonesia-trade.ru

Различают два типа налоговых лиц: резидент и нерезидент.

Налоговым резидентом в Индонезии является лицо, которое живет в Индонезии более 183 дней в течение 1 года или живет в Индонезии в течение финансового года, или планирует проживать (стать резидентом) в стране.

Если вышеупомянутые требования не выполняются, это лицо считается нерезидентом Индонезии.

Налог с доходов корпораций:

Компании несут ответственность перед налоговыми обязательствами Индонезии, если их домициль находится в Индонезии. Стандартный корпоративный подоходный налог в Индонезии составляет 25%. Однако существуют исключения и при правильном планировании вы можете значительно уменьшить сумму налога на прибыль.

Налог с доходов корпораций:

Стандартная ставка налога – 25%

Открытое акционерное общество, владеющее не менее чем 40% его акций, которыми торгует на Фондовой бирже Индонезии, платит только 20%.

Малые компании с годовым оборотом менее 50 млрд.рупии облагаются налогом в 12,5%.

Малые компании с годовым оборотом менее 4,8 млрд.рупий платят 1%.

Большая часть подоходного налога взимается через систему удержания налогов. Работодатель несет ответственность за удержание подоходного налога и выплату его непосредственно в государственную казну от имени своего работника. Некоторые доходы резидентов-налогоплательщиков подлежат удержанию налогов в размере от 2% до 15%.

Удержанная ставка налога:

Виды дохода, подлежащие удержанию 15%: банковские проценты, роялти, дивиденды, призы и награды.

Виды дохода, подлежащие удержанию 2%: вознаграждение за услуги; аренда (кроме зданий и земли).

Виды дохода нерезидентов, подлежащие удержанию 20%: банковский интерес, роялти, дивиденды, периодические платежи ( пенсии), плата за сервис, призы и награды.

Индонезия заключила соглашение об избежании двойного налогообложения с 67 странами. Освобождаются от платы за услуги компании, не имеющие постоянного представительства в Индонезии. Снижение налоговых ставок применяется к роялти, дивидендам, процентам и доходам, полученным налоговыми резидентами ассоциированной страны.

Иностранная компания должна представить Сертификат домициля (Форма DGT 1) для получения сниженных тарифов. Не подавая форму DGT 1, налог в 20% будет удерживаться.

Налог на добавленную стоимость (НДС):

Налоги в Индонезии

Продажа продуктов и предоставление услуг в индонезийской таможенной зоне облагается налогом на добавленную стоимость. Ставки НДС варьируются от 5 до 15%, стандартная ставка составляет 10%. Экспорт услуг, материальных и нематериальных товаров освобождается от НДС.

Если у компании есть филиалы, расположенные в разных юрисдикциях налоговых органов, она должна зарегистрировать каждую из них в соответствующем офисе.

Ответственность по НДС:

В Индонезии вы можете не облагаться НДС, если вы захотите, чтобы ваш доход поступал в основном от других индонезийских компаний. Добровольное обязательство по НДС обязывает вас взимать НДС с ваших товаров и услуг, однако оно также дает право на возврат НДС, который вы взимаете с других.

Постановление Министерства финансов № 197 / ПМК.03 / 2013 от 20 декабря с 1 января 2014 года предусматривает, что обязательство по НДС требуется, если годовой доход превышает 4,8 млрд.рупий (~ 360 000 долларов США), ранее 600 млн. рупий(~ 45 000 долларов США).

Доход, получаемый физическим лицом, имеющим заработную плату в Индонезии, облагается подоходным налогом. Нерезиденты облагаются 20% -ным удержанием налога на доходы, полученные в Индонезии.

Ставки индивидуального подоходного налога в Индонезии:

Индивидуальный доход до 50 млн.рупий – 5%

От 50 миллионов до 250 миллионов рупий – 15%

От 250 миллионов до 500 миллионов рупий – 25%

Более 500 миллионов рупий – 30%

Налоговая отчетность проводится ежемесячно и ежегодно. Все необходимые налоговые документы должны быть представлены в местную налоговую инспекцию в регионе, где зарегистрирована ваша компания.

Ежемесячные уплаченные налоги включают налог на корпоративный подоходный налог, личный доход и другие удержанные налоги, НДС и налог на продажу предметов роскоши (налог, применимый к товарам, рассматриваемым как предметы роскоши, такие как автомобили, дома и т.д.).

Ежегодно уплаченные налоги – это земельный и строительный налог, корпоративный подоходный налог и индивидуальный подоходный налог.

Отслеживание налоговой отчетности и сроков платежей должно быть точным и подробным. Несоблюдение влечет за собой штрафные санкции в размере от 2% до 48% в месяц. Мы поможем вам: пригласите нашего консультанта по налогам.